對成長型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理來說，現(xiàn)金為王。你付錢給你的供應(yīng)商、你的員工和你從客戶那里收回錢的時(shí)間差是個(gè)不小的問題，問題的解決之道就是現(xiàn)金流管理。現(xiàn)金流管理，最簡單的解釋就是盡可能把現(xiàn)金支出推后，同時(shí)盡最大努力鼓勵(lì)客戶盡快支付。
檢測現(xiàn)金流
做好下一年、下一季度的現(xiàn)金流規(guī)劃，如果你的企業(yè)還不穩(wěn)定，甚至下個(gè)星期的預(yù)測。良好的現(xiàn)金流規(guī)劃能在災(zāi)難來臨之前為你拉響警報(bào)。
要明白現(xiàn)金流計(jì)劃不是對未來的模糊認(rèn)知。它是基于一系列因素的準(zhǔn)確預(yù)測，這些因素包括過往客戶的支付情況，你對預(yù)期支出的掌控能力，你的經(jīng)銷商的耐性。注意不要在缺乏相關(guān)證明的情況就主觀認(rèn)為未來的收入會(huì)維持在之前的水平，認(rèn)為應(yīng)收賬款會(huì)像過去一樣規(guī)模不斷擴(kuò)大，看看你是否把資本回報(bào)、貸款利息、重要的支付款都計(jì)算在內(nèi)，是否考慮了銷售的季節(jié)性波動(dòng)。
在做現(xiàn)金流規(guī)劃之初，手上要有一部分現(xiàn)金，同時(shí)能有其他的收入來源。之后你要收集來自業(yè)務(wù)員、客服代表、信貸人員以及財(cái)務(wù)部等多方面的信息。無論何時(shí)，你都應(yīng)該問這個(gè)問題：客戶支付的現(xiàn)金有多少，利息收入、服務(wù)收入、壞賬回款分別是多少，以及其他來源的收入及時(shí)間點(diǎn)。
做精確的現(xiàn)金流規(guī)劃的第二部分是確定將來現(xiàn)金支出的具體額度及時(shí)間。不僅要知道花多少錢，還要知道要花在什么地方。在每項(xiàng)重大的支出下面都要列個(gè)具體的清單，包括租金、庫存(如果是以現(xiàn)金支付)、設(shè)備、專業(yè)費(fèi)用、辦公用品、貸款利息、廣告、汽車、設(shè)備維護(hù)、能源、分紅等多種現(xiàn)金支出。
“老板做現(xiàn)金流規(guī)劃確實(shí)很難，但這是他應(yīng)該做的最重要的事之一。”會(huì)計(jì)師Steve Mayer說，“在企業(yè)的未來規(guī)劃中，除了商業(yè)計(jì)劃和職責(zé)分配外，最重要的就是現(xiàn)金流的規(guī)劃了。”
改善收入來源
如果產(chǎn)品一生產(chǎn)出來就有回款，那你永遠(yuǎn)不會(huì)有現(xiàn)金流短缺的問題。不幸的是，這是不可能的，但你仍然可以通過管理應(yīng)收款項(xiàng)來改善現(xiàn)金流。
基本思想就是加快原材料加工成產(chǎn)品、庫存轉(zhuǎn)換成應(yīng)收款、應(yīng)收款變現(xiàn)的速度，下面是一些技巧：
1.給及時(shí)付款的客戶以折扣;
2.鼓勵(lì)客戶達(dá)成預(yù)付款交易;
3.對不能支付現(xiàn)金的新客戶進(jìn)行信用調(diào)查;
4.把舊的、過期的庫存盡一切可能清理掉;
5.提供及期發(fā)票，如果回款有放緩的跡象要及時(shí)跟進(jìn);
6.跟蹤客戶回款情況以識(shí)別和避免收款難的客戶。制定一個(gè)交貨付款(COD)的政策是和這些收款難客戶打交道的不錯(cuò)選擇。
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